MANAJEMEN PERMODALAN BANK

            Modal merupakan faktor yang amat penting bagi perkembangan dan kemajuan bank sekaligus menjaga kepercayaan masyarakat. Adapun fungsi dari modal antara lain:

1.      Sebagai penyangga untuk menyerap kerugian operasional dan kerugian lainnya.

2.      Sebagai dasar bagi penetapan maksimum pemberian kredit.

3.      Menjadi dasar perhitungan bagi para partisipan pasar untuk mengevaluasi tingkat kemampuan bank secara relatif dalam menghasilkan keuntungan.

Pada dasarnya sumber permodalan bank syariah hampir sama dengan sumber permodalan bank konvensional, hanya dalam sistem perbankan syariah sumber permodalan harus diperoleh dari sumber-sumber yang diperkenankan oleh aturan syariah atau sesuai dengan syariah Islam. Dalam pandangan syariah, modal pinjaman (subordinated loan) termasuk dalam kategori qard, yaitu pinjaman harta yang dapat diminta kembali.

Sumber utama modal bank syariah adalah modal inti dan kuasiekuitas. Modal inti adalah modal yang berasal dari para pemilik bank, yang terdiri dari modal yang disetor oleh para pemegang saham, cadangan dan laba ditahan. Sedangkan kuasiekuitas adalah dana-dana yang tercatat dalam rekening-rekening bagi hasil.

Tingkat kecukupan modal bank dinyatakan dengan suatu ratio tertentu yang disebut dengan rasio kecukupan modal atau capital adequacy ratio (CAR). Tingkat kecukupan modal ini dapat diukur dengan cara membandingkan modal dengan dana-dana pihak ketiga dan membandingkan modal dengan aktiva beresiko.

Untuk menentukan dengan tepat berapa jumlah modal yang cukup yang harus dimiliki oleh sebuah bank, setidaknya setiap bank harus memiliki jumlah modal minimum yang harus cukup untuk memenuhi fungsi dasar antara lain:

1.      Membiayai organisasi dan operasi sebuah bank.

2.      Memberikan rasa perlindungan pada penabung dan kreditor lainnya.

3.      Memberikan rasa percaya pada para penabung dan pihak berwenang.

Dalam kaitan ini tentu saja fungsi perlindunganlah yang paling penting. Dana modal harus mencukupi untuk menyerap kerugian dan menjamin keamanan dana para deposan.

Dalam cakupan yang luas, modal bank mempunyai beberapa fungsi, yaitu fungsi perlindungan, fungsi kepercayaan, fungsi operasi, fungsi pengaturan dan representasi kepemilikan.